募集资金支取与通知 - 公司一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额的20%，应及时通知保荐机构或独立财务顾问[14] - 商业银行三次未及时出具对账单或通知专户大额支取情况，公司可终止协议并注销专户[15] 协议签订与账户管理 - 募集资金到位后，公司应在一个月内签订三方监管协议并报深交所备案公告[13] - 公司存在两次以上融资，应分别设置募集资金专户[13] - 公司实行募集资金专户存储制度，超募资金也应存放于专户管理[12] 项目论证与审批 - 募集资金投资项目搁置超一年，公司应重新论证项目可行性并披露情况[21] - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，需重新论证项目[21] - 公司使用募集资金须按制度申请并履行审批手续，超董事会授权范围投资需经董事会或股东会审批[19] 资金使用与置换 - 公司在项目建设中可用银行承兑汇票支付资金，再置换等额资金到一般结算账户[19] - 以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上在募集资金到账后六个月内实施[24] - 支付人员薪酬等以自筹资金支付后，六个月内可实施置换[24] 节余资金处理 - 节余募集资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免特定程序[19] - 节余募集资金达到或超过项目募集资金净额10%且高于1000万元，需经股东会审议[19] 闲置资金补充 - 闲置募集资金临时补充流动资金，单次不得超过十二个月[26] 超募资金计划 - 公司应至迟于同一批次募投项目整体结项时明确超募资金使用计划[27] 项目进度管理 - 项目延期时间超过六个月，总经理需向董事会说明情况并报新时间表[34] - 项目终止需经董事会、股东会批准，引入新项目按制度审批披露[34] 报告提交 - 项目交付使用后，使用单位按半年度、年度提交投资效果报告[35] - 财务部按半年度、年度向董事会提交募集资金存放与使用情况专项报告[35] 差异处理 - 项目实际进度等与计划差异大时需书面解释并报告[36] - 募集资金年度实际使用与预计使用金额差异超30%需调整投资计划并披露[38] 信息披露 - 董事会应在年度股东会和定期报告中披露专用账户资金使用等情况[37] 检查与审核 - 内部审计机构至少每季度检查一次募集资金情况并报告[37] - 当年有募集资金使用需聘请会计师事务所专项审核并披露鉴证结论[38] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场检查一次募集资金情况[39] - 每个会计年度结束后保荐机构或独立财务顾问出具专项核查报告[40] 责任与制度修订 - 违反规定使用募集资金致损失相关人员担责[40] - 制度由董事会修订解释，修订自股东会审议通过生效[42]