定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露且财务会计报告需审计[13] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露，一般可不审计[13] - 季度报告在前三个月、前九个月结束后的一个月内披露，财务资料一般无须审计[13] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] 报告审核与审议 - 定期报告财务信息经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核需全体成员过半数通过[35] 临时报告与重大信息披露 - 临时报告由董事会发布，及时报送并披露，备查文件同时处理[17] - 5%以上股份股东股份被质押等情况需披露[20] - 5%以上股份股东或实际控制人持股或控制情况变化需告知公司[30] - 重大事件最先发生时点及时履行信息披露义务[22] 信息披露职责分工 - 董事会负责信息披露管理制度实施，董事长为第一责任人[26] - 董事会秘书负责文件准备提交、信息披露协调组织及保密补救[27] - 董事会办公室是信息披露日常工作部门[26] - 审计委员会监督董事、高管信息披露履职行为[29] - 高管及时向董事会报告重大事件等信息[30] - 5%以上股东等及时报送关联人名单及关联关系说明[45] 信息披露管理 - 公司公告信息由董事会秘书合规审查后报董事长签发[38] - 对外信息披露文件等由董事会办公室存档管理，保存不少于10年[40] - 董事等履行信息披露职责文件资料保存不少于10年[40] - 招股说明书等资料原件保存不少于10年[41] 违规处理 - 信息披露违规致公司严重影响或损失，责任人受批评等处罚并可能赔偿[47] - 部门未及时准确报告或泄露信息致问题，责任人受行政及经济处罚[47] - 信息披露违规被公开谴责，董事会检查制度并处分责任人[47] 其他制度 - 制定《投资者关系管理制度》强调公平信息披露原则[33] - 制定财务会计制度并定期报送年度及半年度财报[48] - 不另立账簿，资产不以个人名义开户存储[48] - 实行内部审计制度监督财务和会计核算[48] 制度说明 - 制度中部分表述含本数规定[50] - 制度未尽事项按相关规定和《公司章程》执行[50] - 制度由董事会负责解释和修订[51] - 制度自董事会审议通过后生效[52]