关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议程序 - 与关联自然人交易金额30万元以上，经独立董事同意后履行董事会审议程序[14] - 与关联法人成交金额超300万元且占净资产绝对值0.5％以上，经独立董事同意后履行董事会审议程序[14] - 与关联人成交金额超3000万元且占净资产绝对值5％以上，由股东会审议批准[14] - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[13] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票表决[14] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联参股公司资助除外[14] - 为关联参股公司提供财务资助，经非关联董事通过并提交股东会审议[15] - 为关联人提供担保，经非关联董事同意并提交股东会审议，为控股股东担保需反担保[15] 其他关联交易规定 - 与关联人委托理财等交易，额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[16] - 日常关联交易按类别预计年度金额，超出需重新审议披露[17] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新审议披露[17][18][26] - 连续十二个月内关联交易按累计计算原则适用规定[18] - 关联交易涉及未来或有对价，以预计最高金额为成交金额适用规定[18] - 未获事前批准的关联交易，六十日内履行批准程序，未获批准立即终止[19] - 关联交易定价可参照多种价格及采用成本加成法等方法[23][24] - 首次日常关联交易按协议总金额提交审议，无总金额提交股东会审议[26] - 除关联担保外，成交金额超3000万元且占净资产绝对值超5%的关联交易，及时披露并提交审计或评估报告[30] 文件保管与特殊情况 - 关联交易决策记录等文件由董事会办公室保管，期限不少于十年[33] - 与关联人特定交易可免予按关联交易方式审议，部分仍需披露审议[29] - 某些关联交易可申请豁免提交股东会审议[29] - 关联交易未达标准，证监会、深交所可要求提交股东会审议并审计评估[30] - 依据其他规定或自愿提交股东会审议，应披露审计或评估报告[30] - 与关联人特定情形交易可免于审计或者评估[31] 办法相关 - 本办法未尽事宜依照有关规定执行[33] - 本办法由公司董事会负责解释[33] - 本办法自公司股东会审议批准后生效实施[33]