审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数[4] 任期规定 - 任期与董事会一致，每届不超3年，独立董事连续任职不超6年，辞任或任期届满后忠实义务期限为5年[4] 股东权利 - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，有权书面请求审计委员会对违规董事和高管提起诉讼[7] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露等，事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 监督外部审计机构聘用工作，审议决定聘用机构并提审计费用建议，提交董事会决议[9] 内部审计管理 - 内部审计部门向审计委员会报告工作，审计报告等资料同时报送[11] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[11] 信息披露 - 公司披露年度报告时，在证券交易所网站披露董事会审计委员会年度履职情况[12] 会议规定 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[14] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14][17] - 定期会议提前五日发通知，临时会议提前三日发通知，紧急时可口头通知[19] 资料提供与决议呈报 - 审计部为决策提供公司相关财务报告等书面资料[16] - 会议对审计部报告评议，相关决议材料呈报董事会[18] 表决与列席 - 会议表决方式为举手表决或投票表决[23] - 审计部成员可列席，必要时可邀请公司董事、高管列席[24] 中介聘请 - 必要时可聘请中介机构，费用由公司支付[25] 会议记录与结果报告 - 会议应有记录，由董事会秘书保存[27] - 通过的议案及表决结果书面报公司董事会[28]