募集资金存放与使用检查 - 公司内部审计机构至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[6] - 保荐机构至少每半年度对募集资金情况进行现场核查[26] 资金支取与通知 - 公司1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%时，应及时通知保荐机构[8] 银行合作与专户处理 - 商业银行3次未及时向保荐机构出具对账单或未配合查询调查专户资料，公司可终止协议并注销专户[8] 募投项目论证 - 募投项目搁置时间超一年，公司需对项目可行性、预计收益等重新论证[13] - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且募集资金投入金额未达相关计划金额50%，公司需对项目重新论证[13] 资金置换 - 上市公司以自筹资金预先投入募投项目，可在募集资金到账后6个月内置换[14] - 募投项目以自筹资金支付后，可在6个月内实施置换[14] 闲置资金补充流动资金 - 闲置募集资金用于补充流动资金，单次时间不得超过12个月[17] 节余资金使用 - 单个募投项目节余资金低于100万或低于该项目承诺投资额5%，使用可免特定程序[18] - 募投项目全部完成后，节余资金低于500万或低于净额5%，使用可免特定程序[19] - 募投项目全部完成后，节余资金占净额10%以上，使用需经股东会审议[19] 现金管理产品期限 - 现金管理产品期限不得超过12个月[15] 募集资金用途变更 - 公司募集资金变更用途需董事会决议、保荐机构意见及股东会审议（部分情形）[21] - 募投项目实施主体在公司及全资子公司间变更或仅地点变更，无需股东会审议[21] - 公司使用募集资金超董事会确定额度、期限等，情节严重视为擅自改变用途[21] 信息披露 - 公司应真实、准确、完整披露募集资金实际使用情况[25] 项目进展核查与报告 - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具《募集资金专项报告》[25] - 年度审计时，公司需聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告[25] - 每个会计年度结束后，保荐机构对公司年度募集资金情况出具专项核查报告[26] - 核查报告包括募集资金存放、项目进展等多方面内容[27] 配合工作 - 公司应配合保荐机构督导和会计师事务所审计工作[27] 报告结论披露 - 董事会应在《募集资金专项报告》中披露保荐机构和会计师事务所报告结论[28] 聘请会计师事务所 - 经二分之一以上独立董事同意可聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告[28] 制度生效与解释 - 《募集资金管理制度》经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[31]