审计委员会设置 - 董事会下设审计委员会，由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[4] 内部审计部门职责 - 设立内部审计部门监督检查业务、风控、内控、财务等事项，对董事会负责[6] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[11][17] - 审计工作涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 对审查中发现的内控缺陷，督促责任部门整改并监督落实[17] 内部控制制度 - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，要求内部机构和子公司配合检查[17] - 审计委员会督促内部审计部门每半年对重大事件和大额资金往来检查[18] - 审计委员会根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见并报告[20] 报告披露 - 公司根据相关报告出具年度内部控制评价报告[22] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议，经审计委员会同意后提交审议[22] - 年度报告披露时，在符合条件媒体披露评价报告和审计报告[22] 人员管理 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员[25] - 优秀人员给予奖励，违规人员处理[25] - 违规人员董事会责令纠正并承担赔偿责任[25] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[27] - 制度由董事会负责制定、修改和解释[28] - 制度自董事会审议通过之日起生效[29]