审计委员会组成 - 由三名非执行董事组成，独立董事不少于两名，一名需具备适当专业资格[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 现任外部审计机构前任合伙人特定日期起两年内不得担任委员[6] - 设主席一名，由会计专业独立董事委员担任[7] 任期与办事机构 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[7] - 下设审计部为日常办事机构，董事会秘书协调工作[7] 职责与会议安排 - 就外部审计师委任、薪酬等向董事会提建议并处理问题[9] - 至少每年与外部审计机构开会两次，与内外部审计单独会面至少一次[12] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[17] - 会议通告提前三日发，三分之二以上成员出席方可举行[17] - 议程及支持文件提前三日提交[18] - 会议决议全体委员过半数通过[20] 其他规定 - 审计工作组成员等可列席会议[21] - 会议记录由董事会秘书保存10年[19] - 主席出席年度股东会答疑[22] - 细则未尽事宜按上市地规定执行[24] - 细则经董事会审议通过生效，原细则失效[24]