内部审计管理 - 公司内部审计实行集中管理，部门负责全公司审计监督和管理[4] - 内部审计部门接受董事会领导监督，保持与董事会、管理层沟通[20] 人员要求 - 内部审计人员应具备专业知识等能力，遵循职业道德规范[6] - 人员与审计事项有利害关系时应当回避[16] 职责权限 - 职责包括监督内控体系、审计财务资料和经济活动等[9] - 权限包括列席会议、检查资料、报告违法违规行为等[11] 工作流程 - 制定年度审计计划并实施，关注舞弊风险获取证据[13] - 及时出具审计报告，督促执行并提改进建议[16] 整改责任 - 被审计对象主要负责人为整改第一责任人，需书面告知结果[18] 其他策略 - 建立质量控制和重大事项请示报告制度[21] - 加强人员监督，建设高素质专业化审计队伍[21] - 实施审计信息化，做好与外部审计协调工作[21] 违规处理 - 被审计对象违规应责令改正并处理相关人员[23] - 内部审计部门和人员违规应处理，涉嫌犯罪移送司法[23] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，原《内部审计制度》失效[26]