内审部设置 - 公司应设独立内审部，配负责人1人、助理人员暂定1人[7] - 内审部负责人任免经董事会审议决定并披露[8] 工作机制 - 内审部在董事会审计委员会领导下独立工作并报告[9] - 可参加公司决策会议并汇报[13] - 对严重违法违规行为可临时制止并报告[14] 审计职责 - 审计委员会指导监督内审部，审阅年度计划[18][19][20] - 内审部编制计划和报告并汇报[22] - 检查评价反馈内部控制系统[24] - 审计会计资料及经济活动合法性[25] - 审查监督基建工程立项等[25] 工作流程 - 审计组提前5个工作日通知被审计单位[43] - 被审计单位10个工作日内反馈审计报告意见[50] - 被审计单位5个工作日内可申请复议[51] - 审计委员会10个工作日内复议[51] 报告要求 - 内审部按月提供重点环节报告，每年提交内控评价报告[54] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[55] - 公司披露年度报告时披露内控评价等报告[55] 资料保存 - 审计工作底稿等资料保存至少十年[75] 制度相关 - 制度解释权归董事会，随公司发展修订[80] - 制度自下发之日起执行[81] 考核奖惩 - 内审工作定期考核，表彰奖励优异机构和人员[78] - 奖励认真履职内审人员[73] - 内审部责令违规单位改正并提处分建议[78] - 违规内审人员报请审计委员会处分[78] - 违规责任单位和责任人按规章处罚[78]