制度修订 - 2025年7月21日公司召开会议修订内部审计制度，表决全票通过[2] 审计委员会 - 成员中独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士并担任召集人[7] - 至少每季度召开一次会议审议内审部计划和报告[11] 内审部职责 - 负责财务管理和内部控制审计监督，在审计委员会指导下独立工作[7] - 至少每季度向审计委员会报告，每年提交内部控制评价报告[11][13] - 审查发现重大缺陷及时向董事会报告[13] - 根据公司需求确定审计重点，报批准后实施并提交工作报告[15] 内审部权限 - 审计中拥有提请开会、调阅资料、调查取证等权限[13] - 可向有关部门和人员调查索取材料[13] 审计流程 - 终结后十五日内出具报告，被审计者十日内交书面意见[16] 资料保存 - 审计相关资料至少保存五年[18] 报告披露 - 董事会出具年度内部控制自我评价报告并形成决议[22] - 年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[22] 人员管理 - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[24] - 违反制度的部门、个人和审计人员将受处分追责[25][27] 制度生效 - 制度自审议通过之日起生效，由董事会负责解释[26] - 制度制定时间为2025年7月22日[28]