信息披露时间 - 公司应在每个会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报告[12] - 公司应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露中期报告[12] - 公司应在每个会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制并披露季度报告[12] 业绩预告及快报 - 公司预计年度经营业绩和财务状况符合特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告，如净利润与上年同期相比上升或下降50%以上[16][17] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[17] - 公司业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达20%以上或盈亏方向变化，应及时披露修正公告[17] - 利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除相关收入后的营业收入低于5000万元，应进行业绩预告[17] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[24] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应及时披露[24] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应及时披露[24] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元应及时披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元应及时披露[24] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交金额30万元以上关联交易应履行程序后披露[27] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万元交易应履行程序后披露[27] 其他披露事项 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产一定比例重大诉讼、仲裁应及时披露[32] - 资产绝对值变动10%以上需关注[33] - 直接或间接持股5%以上股东，股份变动5%需披露[34] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超30%需披露[38] - 购买原材料等合同金额占最近一期经审计总资产50%以上且超5000万元需披露[39] - 出售产品等合同金额占最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需披露[40] - 公司重大诉讼、仲裁按连续12个月累计计算，达标准需披露[33] - 公司提供担保，被担保人债务到期15个交易日内未偿债等情形需披露[37] - 董事等无法履职达或预计达3个月以上需披露[38] - 公司开展与主营业务不同新业务需披露[33] - 重要在研产品或项目取得阶段性成果或研发失败需披露[33] 信息披露管理 - 公司董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[48] - 董事会秘书办公室为信息披露事务管理部门，董事会秘书是日常信息披露主要负责人[49] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训，并通报给持股5%以上股东[49] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[51] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[52] - 高级管理人员需保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[53] - 董事、审计委员会、高级管理人员应配合董事会秘书信息披露工作[54] - 董事会应定期对信息披露管理制度实施情况进行自查并改正问题[55] - 信息披露义务人遇重要事宜应第一时间告知董事会秘书[56] 文件资料保管 - 董事、高级管理人员等履行信息披露职责的相关文件资料保管期限不少于10年[57] - 内幕信息知情人登记管理需在披露年度报告、中期报告等重大事项时报备档案[60] - 信息披露文件中招股说明书等保管期限不少于10年[70] 子公司管理 - 控股子公司应按要求报送月度、季度、年度会计报表到公司财务部[71] - 公司建立控股子公司定期报告和重大信息临时报告制度[71] - 各控股子公司负责人应督促公司执行报告义务，确保重大信息通报给董事会秘书办公室[72] - 控股子公司重大事项视同公司重大事项，参股公司重大事项可能影响股价或决策时公司应履行披露义务[72] 其他管理措施 - 公司应对社交平台信息发布进行关注和引导，缩小知情人员范围[61] - 公司及相关信息披露义务人有证据证明拟披露信息涉国家秘密可依法豁免披露[62] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制及监督机制，设审计委员会[65] - 对外宣传文件发布需向董事会秘书办公室提交，经审核签发后发布[68] - 公司开展投资者关系活动应编制记录并及时披露或按规定公开[68] - 董事、高级管理人员接受采访调研前应知会董事会秘书[68] 责任追究 - 违反相关法规、未勤勉尽责等四种情形应追究信息披露相关人员责任[74][75] - 公司董事会秘书办公室是信息披露重大差错责任追究执行部门[76] - 任何人发现信息披露问题可向董事会秘书办公室举报[76] - 举报审核属实后，董事会秘书办公室搜集资料、提方案报董事会，由董事会决定处理结果[76] - 董事会裁决前应听取责任人意见[76] - 公司各部门应执行董事会裁决，由董事会秘书办公室监督执行[76] 制度相关 - 制度未规定的适用相关法规和公司章程，抵触时以法规和章程为准[78] - 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效[79][80]