业绩数据 - 2024年公司营业收入13.76亿元，同比下降41.44%，净利润 - 1.35亿元，由盈转亏[4] - 2024年营业成本10.60亿元，同比下降37.02%[4] - 2024年丝路视觉营业收入5.88亿元，同比下降58.91%，净利润 - 3.68亿元，同比下降1778.27%[11] - 2024年凡拓数创营业收入3.65亿元，同比下降36.59%，净利润 - 1.89亿元，同比下降2217.68%[11] - 2024年新签合同订单金额为17.86亿元，未执行合同订单金额为44.67亿元[14] 项目情况 - 2024年一体化施工项目完工数量95个，较2023年减少15.93%，收入确认金额13.22亿元，较2023年减少40.96%[7] - 2024年一体化施工项目平均收入1391.16万元，较2023年降低29.77%，平均完工周期6.56个月，较2023年缩短29.69%[7] - 2024年完工周期超过12个月（含12个月）的一体化施工项目数量较2023年下降55.56%[13] - 2024年项目完工周期小于12个月的一体化施工项目数量与2023年接近，占比分别为87.24%、76.11%，完工周期上升11.11%[13] 应收账款 - 报告期末应收账款余额为23.85亿元，已计提坏账准备9.93亿元，账面价值为13.92亿元，同比下降9.24%[23] - 应收账款周转率为0.58，上年同期为1.06，较上年同期下降较大[23] - 2022 - 2024年账龄3年以上应收账款占应收账款账面余额的比例分别为25.65%、30.37%、43.29%，呈持续上升趋势[23] 人员情况 - 2024年第一至四季度项目实施人员数量变动比例分别为8.02%、7.09%、 - 2.75%、 - 6.20%，季度平均值变动比例为1.36%[19] 存货与合同负债 - 报告期末存货账面价值5.79亿元，同比增长58.37%[54] - 未完施工成本账面余额5.96亿元，账面价值5.70亿元，同比增长58.03%，已计提存货跌价准备0.26亿元，计提比例4.38%，上年同期为4.84%[54] - 报告期末合同负债账面余额8.13亿元，同比增长69.58%[54] 货币资金 - 报告期末货币资金余额15.64亿元，同比下降9.93%，占流动资产比重为37.84%，利息收入1702.37万元，同比下降41.48%，利息收入占比为1.09%，去年同期为1.67%，受限货币资金账面余额5795.21万元[78] 长期股权投资 - 2018年公司收购上海良晓30%股权，交易对价3000万元，报告期末对应长期股权投资账面价值2193.51万元，本期计提减值准备1698.17万元[93] - 2024年上海良晓营业收入较2023年下降1450.21万元，降幅63.62%[101] - 2024年上海良晓净利润较2023年下降592.88万元，降幅95.76%[101] 其他要点 - 公司积极落实“降本增效”举措，利用政策红利强化应收账款管理体系[14] - 公司已在2024年年度报告中对潜在风险因素进行风险提示[16] - 年审会计师认为公司业绩下滑原因合理，人工费下降幅度明显低于营收降幅合理[22] - 公司一体化施工项目审减率约为3.5%，2022 - 2024年度审减率平均值为2.12%[32] - 公司根据预估审减率谨慎确认收入，符合《企业会计准则第14号——收入》相关规定[36] - 一体化项目支付条款明确各阶段付款比例[37] - 项目验收时公司收款比例达50% - 80%，仍有20% - 50%按约定阶段收取[40] - 2024年公司销售政策、定价策略及结算方式未变[40] - 公司应收账款变动与项目竣工、决算进度密切相关[40] - 公司客户资金支付审批流程复杂，资金回笼慢，结算周期超1年[40] - 2024年公司应收账款周转率下滑，与同行业变动趋势一致[41] - 宏观环境使公司回款周期延长，部分客户财政资金预算未按时到位[42] - 受经济环境影响，2024年公司收入下降，加剧应收账款周转压力[43] - 公司部分客户需求释放递延、招投标滞后、实施交付周期延长[43] - 2024年12月31日风语筑、丝路视觉、凡拓数创3年以上应收账款占比分别为43.29%、25.77%、26.42%，均呈逐年增加趋势[44][46] - 2023 - 2024年风语筑、丝路视觉、凡拓数创应收账款周转率分别为1.06、1.89、0.95和0.58、0.80、0.59[45] - 2024年12月31日风语筑、丝路视觉、凡拓数创应收账款原值分别为238499.05万元、63401.18万元、59455.33万元[50] - 2024年12月31日风语筑、丝路视觉、凡拓数创坏账准备分别为99251.05万元、23576.17万元、24932.63万元，坏账计提比例分别为41.61%、37.19%、41.94%[51] - 截至2024年12月31日，公司坏账计提比例与凡拓数创较为接近，应收账款坏账准备计提充分[51] - 2024年12月31日存货及合同负债大幅增长，因部分规模较大项目未完工[57] - 公司按项目归集一体化施工项目直接成本，完工交付获取试运营确认书后结转至营业成本[61] - 报告期内公司计提存货跌价准备777.22万元，对长期停工项目存货余额扣除合同负债计提[65] - 一体化施工项目正常在建或临时性停工可变现净值为合同金额减后续成本等，停工超24个月为已收进度款扣除税费[67] - 模型存货按不同情况确定可变现净值，与成本比较计提或转回跌价准备[67] - 2024年12月31日，风语筑、丝路视觉、凡拓数创存货余额分别为60534.52万元、7562.90万元、12438.36万元，存货跌价准备分别为2613.27万元、862.14万元、276.05万元，计提比例分别为4.32%、11.40%、2.22%[73] - 2024年货币资金借方发生额594239.13万元，贷方发生额611491.00万元，期末金额156444.18万元[83] - 2024年公司活期存款日均存款余额146714.97万元，活期利息收入1702.37万元，年化收益率为1.16%[86] - 2024年利息收入占货币资金比重1.09%，去年同期1.67%，较去年下降0.58%，主要因银行存款利率下调[87] - 2023年12月至2024年末，四大国有银行活期存款利率从0.20%降至0.10%，协定存款利率从0.70%降至0.20%[89] - 2024年12月31日，公司受限货币资金5795.21万元，无其他权利限制或潜在限制性安排等情况[90] - 年审会计师认为公司存货及合同负债大幅增加原因合理，存货计量准确，跌价计提比例合理且充分[77] - 2023年度长期股权投资减值测试显示不存在减值，风语筑按照股比享有股权价值3976.05万元，账面价值3883.81万元[99] - 2024年度长期股权投资减值测试显示存在减值，减值金额1698.17万元，风语筑按照股比享有股权价值2193.51万元，账面价值3891.68万元[100] - 公司认为2018 - 2023年上海良晓不存在减值迹象，2024年受宏观经济调整影响计提减值准备[101] - 会计师认为本期减值准备测算及计提过程充分、合理，前期不存在应计提未计提情形[102]