内部审计制度 - 公司开展内部审计评价内部控制和风险管理[2] - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需审议通过[3] - 董事会下设立审计委员会指导监督内审工作[5] 报告与检查频率 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[8] - 审计委员会督导内审机构至少每半年对重大事项检查一次[8] - 内审部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖财报和信披相关业务环节[10] - 内审有要求报送资料、审核检查等工作权限[11] 资料保存与查阅 - 内审工作底稿等资料保存时间不得低于10年[10] - 审计档案查阅需履行批准手续[11] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内审机构负责[14] - 董事会在年报审议时对内控评价报告形成决议[14] - 公司应同时披露年报、内控评价报告和内控审计报告[14] 重要事项审计 - 内审部门对重要对外投资关注审批程序等内容[15] - 内审部门对重要购买和出售资产关注审批程序等内容[15] - 内审部门对重要对外担保关注审批程序等内容[16] - 内审部门对重要关联交易关注关联方名单等内容[16] 激励与考核机制 - 公司建立内审部门激励与约束机制[19] - 公司将内控制度执行情况作为绩效考核指标[19] - 公司建立责任追究机制[19] 制度适用与解释 - 制度适用于公司及其下属子公司，适时修改[21] - 制度由董事会负责解释，审议通过之日起实施[21]