业务基础与范围 - 外汇套期保值以正常生产经营为基础，不投机[6] - 限于与生产经营相关产品、原材料和外汇等[3] 交易类型与限制 - 交易类型包括对现货等七种情形套期保值[5] - 须与有资格金融机构交易，合约外币金额不超预算[6,8] 审议标准 - 预计动用保证金和权利金等达标准需董事会审议后提交股东会[8] 部门职责 - 财务部经办，财务总监负责日常运作管理[9] - 内审部审查监督，董事会审计委员会审查必要性等[10] 操作流程与保密 - 内部操作流程含财务部操作等[11] - 参与人员遵守保密制度，操作环节和人员独立[14] 风险处置与披露 - 汇率波动或有重大风险及时上报处置并公告[15] - 套期工具与被套期项目损益达标准需报告[19] - 出现规定亏损重新评估套期关系有效性并披露[19] 档案保管 - 业务档案和原始档案保管期限10年[19] 制度相关 - 制度依国家规定执行，抵触按后续规定[21] - 经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[22,23]