财务人员与资金管理 - 公司会计人员岗位一般三年轮换一次[7] - 公司库存现金限额按三天日常零星开支核定[8] - 财务负责人和会计人员每月盘点一次库存现金[8] - 省外子公司（分公司）在工商银行开基本结算账户，必要时可开辅助账户[8] - 下属公司每月上报下月资金使用计划，超计划资金使用需审批[9] 票据与结算管理 - 银行存款余额调节表由主管会计编制，会计负责人签字后归档[9] - 亚太股份领用空白支票限额5万元，下属公司2万元[11] - 使用空白支票经办人员应及时结账，否则停止领用[11] - 支票领用后一周内报账，特殊情况15天内报账[12] - 重要银行票据签发票据时登记，退票、作废时妥善保管[13] 销售与应收管理 - 产品销售业务由销售部门统一办理[17] - 销售收入纳入会计核算，不得设小金库[17] - 销售发票由财务专人管理，如实填开[18] - 财务部门督促应收账款结算，建立登记簿和分析表[19] - 销售人员负责货款回笼、对账及建立客户档案[20] 采购管理 - 省外子公司签订2万元及以上采购合同需报亚太股份评审[33] - 亚太股份单笔采购5万元以下报总经理批准，5万元以上报董事长批准[33] - 子公司临时采购1万元以内由所在公司总经理批准，1万元以上及计划外采购需报批[33] 资产盘点与管理 - 公司对存货实行永续盘存制，仓库每月抽样盘点，年终全面盘点[37] - 固定资产标准为单位价值2000元以上且使用年限符合要求[40] - 固定资产折旧按平均年限法计提[40] - 财产主管部门每年组织固定资产全面盘点清查[40] - 设备管理部和财务部按月核对固定资产卡片[42] 投资与建设管理 - 各子公司在建项目需经亚太股份相关人员或机构批准后实施[49] - 各子公司对外投资需联合论证，报请亚太股份董事长同意后按权限审批并备案[52] - 各子公司短期投资业务须报亚太股份董事长批准[54] 费用与支出审批 - 亚太股份日常费用5万元以下由总经理审批，5万元以上由董事长审批[56] - 业务招待费用一律由董事长审批[56] - 下属公司计划内费用由所在公司相关人员审批，超计划和业务招待费需报批[56] - 公司总经理、副总经理费用由董事长审批[56] - 公司投资支出50万元以下由总经理审批，50万元以上由董事长审批[56] 其他规定 - 下属公司不准对外提供担保业务[59] - 规则自董事会审议通过生效，解释权属董事会[59]