财务制度修订 - 2025年7月21日第三届董事会第十二次会议审议通过《修订<财务管理制度>》，尚需提交股东会审议[2] 财务管理架构 - 公司财务管理工作由董事会领导、总经理组织实施，设财务负责人[8] 会计人员要求 - 财务部需配备有会计专业知识的人员，出纳不得兼管稽核等工作[8] - 会计人员应按规定工作，保守秘密，接受继续教育[9] 会计基础设置 - 以公历年度为会计年度，1月1日至12月31日止[12] - 以人民币为记账本位币，权责发生制为会计确认基础[13] - 按国家统一制度设置会计科目进行核算[15] 原始凭证与档案管理 - 原始凭证需经审批和财务审核生效[17] - 会计档案保管期限分永久和定期，有5种定期期限[19] - 应建立完善的会计档案管理制度[20] 会计信息化与预算管理 - 开展会计信息化，采用评审过的核算软件[23] - 实行预算管理，各子公司均需执行[25] 资金管理 - 所有资金纳入法定账册核算，禁止公款私存[29] - 实行资金预算管理，根据年度预算制定收支计划[29] 资产与投资管理 - 债权性资产由责任机构清收，财务监督[33] - 存货计价采用实际成本法，发出用全月加权平均法[35] - 存货和固定资产每年至少清查盘点一次[37][39] - 投资管理包括对外权益性和对内资产性投资，严格审批[43] 债务与担保管理 - 债务管理包括银行债务和其他负债，按性质归口[45] - 合理确定债务规模与结构，控制风险，降硬性债务比重[46] - 担保事项由财务归口管理，部分需反担保[48] 收入与成本管理 - 在客户取得商品控制权时确认收入[50] - 成本费用包括营业成本等多项[52] - 成本管理遵循原则，控制费用开支[53] 利润与纳税管理 - 利润总额包括营业利润和营业外收支净额[55][56] - 政府补助分与资产、收益相关，核算不同[56] - 纳税利润以利润总额调整，净利润按制度分配[57] 关联交易与报告 - 关联交易遵循原则，履行程序并披露[59] - 财务报告包括报表等，年报须审计，有多种分析方法[61][62][63]