交易审议与披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等九种情况，由总裁提交董事会审议通过并披露[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等九种情况，经董事会审议通过并披露，还需提交股东会审议[9][10] - 达到特定标准，交易标的为股权需披露经审计的最近一年又一期财务会计报告，为其他资产需披露评估报告[11] - 购买或出售交易标的少数股权，无法审计可披露情况并免于按规定披露审计报告[12] 投资管理 - 公司投资部负责重大投资项目可行性等研究评估，为决策提供建议[6] - 总裁统一管理对外投资事项，协调指导投资活动，负责已批准项目人财物计划、组织、监控并汇报进展[6] - 财务部为对外投资财务管理部门，负责投资效益评估、筹措资金、办理出资手续等[9] - 董事会审计委员会及内部审计机构负责对对外投资定期审计[10] 证券、期货和衍生品交易 - 因交易频次和时效难以对每次证券投资履行程序和披露义务，可对未来十二个月内证券投资范围、额度及期限合理预计[12] - 从事期货和衍生品交易应编制可行性分析报告并提交董事会审议，因交易频次和时效难以对每次交易履行程序和披露义务，可对未来十二个月内交易范围、额度及期限合理预计[12] - 不得使用募集资金从事证券、期货和衍生品交易，套期保值业务品种应与生产经营相关[16] - 证券投资执行严格联合控制制度，至少两人共同操作且与资金、财务管理人员分离[16] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元，应及时披露[20] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形，需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[21] 委托理财 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[13] - 委托理财应选合格专业理财机构，签订书面合同明确相关内容[21] - 对理财产品资金投向可实施控制或重大影响的，应充分披露资金最终投向等情况[21] - 委托理财发生特定情形，应及时披露进展和应对措施[21] 后续管理与监督 - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，出现异常及时处理并追责[22] - 总裁牵头负责对外投资项目后续日常管理[22] - 公司委派出任被投资公司董监人员应获取信息并汇报投资情况[23] - 公司财务部应对对外投资活动全面记录和核算[23] - 公司控股子公司应每月向财务部报送财务报表[23] - 公司审计委员会对对外投资活动行使监督检查权[23] 投资回收与转让 - 公司在投资项目经营期满等情况可回收对外投资[25] - 公司在投资项目有悖经营方向等情况可转让对外投资[25] 子公司管理 - 子公司应向公司分管负责人报告重大业务、财务等信息[27] - 子公司应向董事会秘书报送重要文件并通报重大事项[27] - 子公司对收购出售资产等重大事项应报告财务部和董事会秘书[28] - 子公司须指定人员负责重大事项报告[28]