制度适用范围 - 制度适用于公司境外发行证券及上市全过程[3] 保密与档案管理 - 公司及相关机构应建立保密和档案工作制度[4] - 涉及秘密文件提供或披露需报主管部门批准并备案[4] - 提供文件应按保密规定处理并说明执行情况[6] - 提供会计档案应按规定履行程序，境内工作底稿原则存境内[8] 协议与文件处理 - 公司与机构签订协议不符规定应及时协商修改[7] - 发现文件泄露应立即补救并报告[8] 监管与检查 - 境外监管检查应通过跨境监管合作机制，经同意后配合[9] 自查与责任追究 - 公司应定期自查并可视情况检查机构执行情况[9] - 违反制度视情节整改，违法由政府部门追究责任[9]