审计委员会 - 由三名非高管董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[4][5] 内部审计工作汇报 - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[9] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[12] 审计检查与评价 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[13] 报告披露 - 披露年度报告时，在规定媒体及深交所网站披露内控评价和审计报告[14] 子公司管理 - 加强对控股子公司制度、策略、考核等方面管理控制[16] - 对重大影响参股公司内控制度参照控股子公司要求安排[17] 审计档案管理 - 相关资料归入审计档案，实行“谁主审谁立卷”责任制[19][20] - 当年项目本年度立卷，跨年度项目终结年度立卷，移交不迟于次年6月[20] - 特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[21] - 借阅一般限内部审计部，借出或出具证明需负责人批准[21] 人员奖惩 - 对认真履职内部审计人员给予奖励[23] - 违规单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[23] - 内部审计人员履职违规，公司给予处分，重大问题追究责任[24]