制度修订 - 2025年7月23日公司审议通过修订《内部审计制度》[2] 审计部职责权限 - 审计部独立开展工作，对审计委员会负责并报告工作[7] - 主要职责有开展工作、评估内控、审计财务信息等[8] - 主要权限包括列席会议、检查资料、封存证据等[10] 审计流程 - 编制年度审计计划，经批准后执行[12] - 实施审计提前3日送达通知书，特殊可不通知[13] - 出具报告前交换意见，有异议3日内书面反馈[13] - 现场审计结束15个工作日内出具报告[14] 后续处理 - 被审计对象15日内制定整改措施并送达审计部[14] - 有异议10日内向审计委员会申诉，委员会10日内处理[14] 其他规定 - 审计档案保存不少于10年，未经同意不得泄露[14][15] - 内控执行情况作为绩效考核指标[17] - 审计人员有功给予表彰奖励，违规追究责任[17] - 制度由董事会审议通过生效并负责解释[19]