审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[9] - 审计部至少每半年对公司重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[13] - 审计部在会计年度结束前一个月报年度审计工作计划经董事会审计委员会审阅[16] 审计职责分工 - 审计部负责监督公司及子公司内控、检查会计资料等[2] - 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作[5] - 审计部对公司内控和财务信息检查监督，对审计委员会负责[6] 审计范围 - 内部审计范围包括财务、内控、专项等审计[13] 审计流程 - 审计通知书含审计项目和被审计部门名称等[21] - 审计提前三日书面送达通知，突击审计可不通知[24] - 审计证据含六种，获取考虑重要性等因素[27][29][30] - 内审人员获取证据方法有八种[33] - 审计工作底稿真实完整，结束后归入档案[34] - 结果沟通用现场会议，编整改计划报审计委员会审阅[36][37] - 审计报告编制实事求是，被审计部门可提异议[40] - 审计部建立报告分级复核机制，提交适当管理层[40][41] - 后续审计跟踪纠正效果，编整改报告报审计委员会审阅[44] 审计档案管理 - 内审档案管理范围含计划、通知书等[48] - 纸质档案保存十年，电子档案永久保管[49] 违规处理 - 审计部可对违规部门和个人提处分建议[51] - 违规行为含拒供资料等八项[51] - 情节严重移送司法机关[51] - 审计人员违规公司可处分并处罚金[52] - 审计人员违规行为含谋私利等四项[52] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[54] - 制度与国家法规不一致以法规为准[54] - 制度由董事会负责解释[55] - 制度自董事会审议通过之日起实施[56]