审计周期与频率 - 公司定期年度审计至少每年一次[3] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作一次[11] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[17] 审计流程与时间 - 内部审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后三个月提交上一年度报告[18] - 审计通知书正本在实施审计前3个工作日送至被审计部门[24] - 被审计部门收到征求审计意见稿后3个工作日内提出书面意见[25] 审计内容与范围 - 常规审计包括每季度财务预算执行情况等并定期年度审计[22] - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关业务环节[19] 审计委员会与人员 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，且至少一名会计专业人士任召集人[7] 现金管理 - 现金管理产品期限不得超过12个月[16] 内部控制评价 - 公司内部审计机构负责内部控制评价具体实施[28] - 公司根据内部审计机构资料出具年度内部控制评价报告[28] - 内部控制评价报告至少包含七项内容[28] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[28] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告[28] 会计师事务所审计 - 公司聘请会计师事务所年度审计时，至少每两年要求其对内部控制有效性审计或鉴证一次[28] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，公司董事会作专项说明[28] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释修订，经董事会批准实施修改[30] - 本制度未尽事宜依国家法律规定执行，不一致时以规定为准[30]