制度目的 - 规范公司与关联方资金往来，保护投资者权益[2] 资金往来规定 - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] - 资金往来应基于真实公允交易[6] - 不得多种方式为关联方提供资金[6][7] 责任划分 - 董事长是第一责任人，总裁是直接责任人[9] - 财务部门负责规范管理等多项工作[9] 支付与审计 - 支付时审查决策程序并备案文件[11] - 支付需经财务负责人、总裁或董事长审批[12] - 审计时对占用资金情况出具专项说明并公告[14] 清偿与执行 - 占用资金原则上现金清偿，非现金清偿有规定[16][17] - 未尽事宜按规定执行[23] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[23] - 董事会负责解释，自审议通过之日起生效[24][25]