审计部门设置 - 公司设立审计部在董事会所属审计委员会指导下独立开展工作，对审计委员会负责[4] 审计对象与范围 - 审计对象为公司各职能部门、子公司、分支机构及相关责任人员[8] - 审计范围包括财务审计、内部控制审计、专项审计等[9] 审计工作职责 - 起草制度、制定计划、检查评价内部控制等[13] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告工作，每年提交内部控制评价报告[14] 审计重点事项 - 审计重要对外投资关注审批程序、合同履行等[16] - 审计重要购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[16] - 审计重要对外担保关注审批程序、担保风险等[17] - 审计重要关联交易关注关联方名单、审批程序、交易定价等[17] 审计频率与要求 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[19] - 在业绩快报对外披露前需对其进行审计[20] - 审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[20][21] 审计权限 - 有权要求有关部门按时报送审计所需资料[23] - 有权审计所有工作，接触相关记录、人员和活动[23] - 在自身职责范围内可自主确定审计项目和对象[23] 审计流程 - 实施审计三日前送达内部审计通知书[27] - 审计方式有就地审计和送达审计，分定期与不定期审计[27] 异议处理 - 审计单位对审计意见书或决定有异议，应三日内书面提出[31] 审计档案管理 - 建立健全审计档案管理制度并完善规范[34] - 管理范围包括九类资料[35] - 完成审计项目后十五日内建立审计档案[31] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[37] - 修改权、解释权归公司董事会所有[38] - 自公司董事会审议通过之日起生效[39]