第一条 为规范江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提升内部审计工作质量，强化内部审计监督，筑牢公司风险防线，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《香港联 合交易所有限公司证券上市规则》等相关法律、法规和规范性文件，以及《江苏 恒瑞医药股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、各内部机构、所属公司和具有重大影响的参股 公司（以下统称"被审计单位"）。其中，所属公司包括分公司，全资子公司、 控股子公司，及其下属公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对被审计 单位的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立客观的监督、评 价和建议，以保障公司运营、促进完善治理、实现经营目标的活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第五条 公司董事会应当对内 ...