财务报告差错认定 - 资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[7] - 净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[7] - 收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[8] - 利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元[8] 重大信息遗漏认定 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[11] - 交易标的相关营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超500万元[11] - 交易标的相关净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超500万元[11] 业绩差异认定 - 业绩预告实际数据较原预告区间金额上限高20%或下限低20%[13] - 业绩快报实际数据与披露数据差异幅度达20%以上[14] 责任追究 - 年度报告信息披露重大差错多次发生应从重或加重惩处[17] - 责任追究处罚前应听取责任人意见保障其陈述和申辩权利[18][19] - 年度报告信息披露重大差错责任追究主要形式包括公司内通报批评等[20] - 年度报告信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[20] - 公司董事会对年度报告信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[21] 制度相关 - 季度报告、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度未尽事宜依据国家相关规定和公司章程执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[23] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[24] - 该制度为久祺股份有限公司2025年7月制定[25]