审计监督委员会 - 成员至少三名，独立董事应过半数[5] - 审核公司财务信息等，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 披露财务会计报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 内部审计机构 - 专职人员应不少于三人[6] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月出具年度内部审计工作报告[10] - 审计报告、工作底稿及相关资料保存时间为10年[10] - 审计组应由两名以上内部审计人员组成[14] - 对公司及所属单位内部控制制度等进行检查评估[9] - 有权要求被审计单位报送或提供相关资料[11] - 向董事长、副董事长呈送审计报告并抄送相关领导，重大问题向审计监督委员会报告[15] - 至少每年向审计监督委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 审查发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计监督委员会报告[20] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[23] - 在业绩快报对外披露前需对其进行审计[23] - 审查信息披露事务管理制度应关注制度制定及实施等重点内容[24] 审计事项 - 重要对外投资事项发生后及时审计并关注审批等重点内容[21] - 重要购买和出售资产事项发生后及时审计并关注审批等重点内容[21] - 重要对外担保事项发生后及时审计并关注审批等重点内容[22] - 重要关联交易事项发生后及时审计并关注审批等重点内容[22] 内部控制审查 - 审查和评价范围应包括与财务报告和信息披露事务相关制度[19]