内部审计设置 - 公司设独立审计科并配专职人员负责内审工作[4] 审计工作汇报 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委报告工作[7] - 内审机构每年至少提交一次内审报告[10] 审计检查安排 - 审计委督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 内审机构至少每季度检查募集资金存放、管理与使用[10] 审计流程 - 审计组提前三日送达审计通知书[15] - 被审计单位十日内交书面意见[15] - 被审单位十五日内向审计部门领导提异议[15] 奖惩措施 - 公司对特定行为单位及人员给予处分[18] - 犯罪移交司法部门[19] - 奖励内审突出人员[19] 制度相关 - 制度由董事会解释[21] - 制度自董事会通过之日起执行[21]