内部控制制度 - 公司制定2025年7月修订的内部控制制度[1] - 内控制度在公司、部门等层面作出安排[4] - 建立实施需考虑目标设定等基本要素[5] - 涵盖销货与收款等业务环节[6] - 包括印章使用等各项管理制度[8] 财务与子公司管理 - 建立健全独立财务核算体系及子分公司财务管理制度[9] - 对控股子公司实行管理控制[9] 内部审计与监督 - 设立内部审计部门检查监督内部控制和财务信息[12] - 内部审计部门保持独立，对董事会负责[13] - 审计委员会指导和监督内部审计部门工作[13] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[15] - 工作资料保存时间不少于十年[15] - 每年至少提交一次内部审计报告[18] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查一次[17] 报告与披露 - 根据资料出具年度内部控制评价报告[17] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[18] - 披露年度报告时披露评价报告及审计报告[18] 其他 - 如保荐机构指出重大缺陷，董事会需作专项说明[18] - 制度由董事会负责解释和修订，经审议通过生效[20] - 内部控制评价报告至少包含七方面内容[21]