银川新华百货商业集团股份有限公司 审计委员会年报工作规程 （2025 年 7 月修订） 为完善公司治理机制，加强内控制度建设，充分发挥董事会审计委员会（以 下简称 "审计委员会"）在公司年度财务报告编制、审计和披露过程中的监督作 用，提高公司信息披露质量，根据《公司章程》、《银川新华百货商业集团股份有 限公司董事会审计委员会实施细则》及中国证监会的有关规定，结合公司信息披 露工作的实际情况，特制定审计委员会年报工作规程(以下简称"本工作规程")。 第一条 审计委员会应充分发挥审计和监督作用，积极履行其责任和义务， 勤勉尽责。 第二条 在年审会计师事务所进场审计前，审计委员会应听取公司财务总监 对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，先行审阅公司编制的财务会计报告， 并形成书面纪录并由当事人签字。 第三条 在年审会计师事务所进场审计前，审计委员会应与年审注册会计师 （以下简称"年审会计师"）沟通确定公司年度财务报告审计工作的时间安排、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法 及本年度审计重点。 第四条 在年审会计师事务所进场审计后，审计委员会应加强与年审会计师 的沟通，督促会计师事 ...