银川新华百货商业集团股份有限公司 内部审计制度 （2025年7月修订） 第一章 总则 第一条 为了促进银川新华百货商业集团股份有限公司（以下简称公司）的内部管 理和审计监督，维护股东的合法权益及公司的安全与稳定，保障企业健康发展，有效防 范经营风险，加强和规范内部审计监察工作，规范审计工作行为，保证内部审计监察质 量，明确内部审计监察责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法 实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》等国家有关法律法规 和《企业内部控制基本规范》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 审计部依照本制度规定的职权和程序，进行内部审计监督。 第三条 审计部在实施内部审计控制中必须遵循下列工作要求： 一、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学 合理。 二、审计部应当按照有关法律法规的要求及内部审计规范的要求，规范内部审计程 序，指导内部审计人员的工作，保证严格执行。 三、企业审计部应当建立健全有效的质量控制制度，积极了解、参与企业的内部控 制建设。 四、内部审计人员应当具备必要的学识及业务能力，熟悉本企业的经营活动和内部 控制 ...