审计部工作内容 - 在董事会审计委员会领导下开展工作，包括重大风险披露[6] - 对集团内各公司开展风险评估工作并报送报告，每年组织一次[16] - 编制上市公司《年度内部控制自我评价报告》，报审核审议[17] 审计人员要求 - 应具备熟悉国家法律等条件，公司建立后续教育制度保证专业胜任能力[6][13] - 须在审计项目结束半个月内整理资料归档[28] 审计权限与计划 - 主要权限包括要求有关部门报送资料、审核凭证等[23] - 审计项目实施计划包括审计项目名称、目的等内容[28] 舞弊责任与处理 - 企业经营管理层对重大舞弊行为承担责任[30] - 审计部发现舞弊迹象及时报告，内部审计人员审查关注舞弊内容[31][32] 质量控制与档案管理 - 内部审计质量控制包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三方面[47] - 审计档案保管期限一般不少于十年，调阅最长不得超过五天[72][71] 违规处理与制度实施 - 被审计部门违规将被通报批评、警告或相关人员被提请行政处分[74] - 报复陷害审计人员、审计人员违规将被给予行政处分[75] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由公司审计部负责解释[79]