制度审议 - 2025年7月24日公司召开会议审议通过修订《内部审计管理制度》[2] 内审职责与流程 - 内审部受董事会领导，对董事会负责并报告工作[6] - 内审部对财务信息、内部控制制度等检查监督[7] - 内审部按业务环节开展审计，评价相关内部控制[8] - 内审部每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[26] - 内审部在业绩快报披露前对其进行审计[15] - 内审部每年审查评价信息披露事务管理制度[16] 计划与报告 - 内审部在会计年度结束前后提交工作计划和报告[8] - 内审部至少每年提交内部控制评价报告[11] 检查重点 - 内审人员每年至少检查一次货币资金内控制度[9] - 内审部将大额非经营性资金往来等内控作为重点[11] - 内审部在重要对外投资等事项后及时审计[12] 其他制度 - 公司实行审计回避制度，聘任时审核负责人情况[9] - 董事会根据评价报告出具年度内部控制自我评价报告[18] - 公司聘请会计师事务所审计时可要求出具内控鉴证报告[19] 考核与奖惩 - 公司建立机制监督考核内审人员绩效[22] - 内审部可对模范提奖励建议，对违规提处分建议[22] - 内审人员违规，董事会给予处分和追究责任[26] 档案管理 - 审计档案保管时间分永久、长期和短期[20]