财务数据对比 - 2025年3月31日货币资金为119,430,413.75元，2024年12月31日为96,922,273.74元[11] - 2025年1 - 3月营业总收入为69,616,547.02元，2024年度为483,280,643.81元[18] - 2025年1 - 3月净利润为4,971,960.62元，2024年度为54,403,487.45元[18] 公司股本与资本 - 公司成立之初股本总额为14,000万股，2002年向社会公众发行8,000万股[20] - 公司注册资本和实收资本均为人民币989,959,882元[20] 资产置换计划 - 公司拟以煤炭业务相关资产及负债与江钨发展持有的金环磁选57.00%股份等值部分置换[22] - 金环磁选注册资本为15,000万元[24] 财务报表审计 - 公司2025年1 - 3月模拟财务报表和2024年度财务报表经审计，均获无保留意见审计报告[26] - 金环磁选2025年1 - 3月和2024年度财务报表经审计，均获无保留意见审计报告[26][27] 交易价格情况 - 拟置出资产交易价格为36977.10万元，拟置入资产交易价格为36869.86万元[28] - 拟置入与拟置出资产交易价格差额为107.24万元，由江钨发展现金支付给上市公司[28] 会计政策相关 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债账面价值计量[35] - 非同一控制下企业合并成本按公允价值计量，差额确认商誉或计入当期损益[36] 金融资产与负债 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[50] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[52] 信用风险评估 - 公司以预期信用损失为基础，对相关金融资产计提减值准备并确认信用减值损失[59] - 通常逾期超30日，公司认为金融工具信用风险已显著增加[60] 存货计量 - 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品，按成本与可变现净值孰低计量[66][67] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率2.38 - 4.75%[85] - 通用设备折旧年限10年，残值率5%，年折旧率6.30 - 9.50%[85] 无形资产摊销 - 土地使用权使用寿命为50年，按直线法摊销[93] - 其他无形资产使用寿命为10年，按直线法摊销[93] 职工薪酬 - 公司职工薪酬包括短期、离职后、辞退及其他长期职工福利[100] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债并计入当期损益或资产成本[100] 收入确认 - 公司与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权时确认收入[103] - 国内需安装调试产品在交付、调试验收并收到验收报告时确认收入；不需安装产品在发出并收到签收单时确认收入[105] 政府补助 - 公司将取得的用于购建或形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助[108] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内分期计入当期损益[110] 税收政策 - 增值税税率为5%、6%、13%，城市维护建设税税率为7%，企业所得税税率为15%、25%[122] - 子公司赣州金环磁选科技装备股份有限公司2024 - 2027年享受企业所得税15%税率优惠及增值税加计5%抵减政策[123]