资金与数量限制 - 套期保值业务资金用自有资金，不用募集资金[6] - 业务数量原则上不超实际现货交易数量，期货持仓量不超套期保值现货量[7] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币，需提交股东会审议[8] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，需提交股东会审议[8] - 参与套期保值业务由董事会审议批准，只能开一个账户，董事会授权期货套期保值领导小组执行[8] - 公司每年度需审议一次套期保值业务年度计划，超出董事会审批权限需提交股东会审议[13] 计划使用规则 - 授权有效期限内，经审议通过的套期保值业务年度计划金额可循环使用，协议合计金额不得超已审批金额[13] 业务流程 - 套期保值业务流程分年度计划审批、具体执行方案审批和执行流程[15] - 业务方案审批通过后，由指定交易专员操作，交易结束后相关人员进行确认、审核和账务处理[18] 制度建设 - 公司建立套期保值业务授权制度，各部门和岗位应在授权范围内开展业务[18] - 公司开展套期保值业务应建立严格有效的风险管理机制[24] 风险监控 - 投资总监需跟踪大宗原料价格变化，提交风险分析报告[24] - 市场价格异常等情况，投资总监应向相关领导报告[25] - 子公司套期保值业务出现重大风险应向董事会报告[25] 信息披露 - 触发信息披露要求，公司应及时履行义务[26] - 公司交易期货等合计亏损或浮动亏损达公司最近一年经审计归属于公司净利润10%且绝对金额达1000万元人民币时应披露[31] 风险处理 - 套期保值业务领导小组分析风险形成控制方案并实施[27] - 交易错单分期货经纪公司和交易员过错分别处理[29] 档案管理 - 套期保值业务档案由档案管理员保管，期限至少5年[32] 违规处理 - 套期保值业务违规操作者承担损失责任，构成犯罪依法追究刑事责任[34]