审计部设置与职责 - 公司设审计部作为内部审计机构，向董事会负责并向审计委员会报告工作[5] - 审计部对公司各内部机构、子公司等的内部控制制度、会计资料及经济活动进行审计[7] - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[25] 审计计划与报告 - 审计部需在会计年度结束前后两个月分别提交次一年度计划和年度工作报告[9] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告审计情况，每年至少提交一次内部审计报告[7][18] 审计范围与频率 - 对子公司、分公司至少一年一次经营业绩和会计报表审计，重大投资等可随时专项审计[13] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查公司重大事件及大额资金往来情况[20][21] - 公司募集资金到位后，审计部至少每半年审计其存放与使用情况[21] 审计人员与标准 - 内部审计人员应具有本科以上财务或经济类专业学历和相关职称[10] - 审计部实施审计应执行五条标准[11] 违规处理与制度生效 - 对违规部门人员，审计部提处理建议报公司处理[26] - 对违规内部审计人员，经董事长批准给予处分或追究经济责任[29] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[36]