审计部门设置 - 公司设审计部负责内部审计工作，直接对董事会负责，向审计委员会报告[4][6] - 审计部专职人员应不少于三人[6] 审计工作频率 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作和问题，每年提交审计报告[8] - 内部审计部门至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来[9] - 内部审计部门至少每年提交内部控制评价报告[13] - 内部审计部门至少每季度审计募集资金存放与使用情况[17] 审计工作内容 - 内部审计工作涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 内部审计人员记录审计证据，建立保密和档案管理制度[10] - 内部审计机构有权要求被审计单位报送资料等[10] - 内部审计部门督促整改内部控制缺陷并后续审查[8][13] - 内部审计部门在重要事项发生后及时审计[14][15][16] - 内部审计部门在业绩快报披露前审计[17] 审计报告流程 - 审计委员会根据内部审计报告评价内部控制有效性并报告董事会[9] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[21] - 保荐人核查内部控制自我评价报告并出具意见[21] - 公司在年度报告披露时披露内部控制自我评价报告和审计报告[21] 违规处理与制度规定 - 被审计单位违规，内部审计部责令改正，严重报请董事会处理[24] - 本制度由董事会解释和修订，审议通过后生效[26]