审计委员会工作制度 西陇科学股份有限公司 董事会审计委员会工作制度 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等 工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、部门 规章、规范性文件以及《西陇科学股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"） 等制度，制定本工作制度。 第二条 审计委员会是董事会的专门工作机构，负责公司内、外部审计的沟 通与协调、内部审计的组织、监督审计决议的执行，负责审核公司财务信息及其 披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作。 第二章 审计委员会人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中二名为独立董事，独立董事 中至少有一名董事为会计专业人士。 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会委员 由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事 会全体过半数选举产生。 第四条 本制度所称"会计专业人士"，应当具备丰富的会计专业知识和经 验，并至少符合下列条件之一： （1）具有注册会计师资格； （2）具有会计、审计 ...