内部控制制度 西陇科学股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范西陇科学股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展， 维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》等相 关法律法规、规范性文件的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合 法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进公司实现发展战略。 第三条 公司董事会应确保内部控制制度健全有效，董事会及其全体成员 应保证内部控制制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部控制制度的框架和执行 第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖 公司及公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务 事项和高风险领域。 （三）制衡 ...