关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易规则 - 关联交易适用连续十二个月累计计算原则[10] - 关联交易应遵循诚实信用、尽量避免减少并规范等原则[8] - 市场价与市场独立第三方价格或收费标准的偏离值不超过5％[18] 审议与披露 - 涉及关联交易的股东会决议须经有表决权的非关联股东过半数通过[12] - 董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行[14] - 应披露的关联交易须经全体独立董事专门会议审议，过半数同意后提交董事会[15] - 董事会对与董事有关联关系的议案须经非关联董事过半数通过[15] - 与关联自然人成交超30万元交易需及时披露[20] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易需及时披露[20] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%交易需披露并提交股东会[20] - 公司为关联人提供担保需经非关联董事审议通过后披露并提交股东会[21] - 子公司与关联方关联交易按公司关联交易披露[23] - 新发生日常关联交易可预计总金额，超出需重新审议披露[24] 豁免情况 - 面向不特定对象的公开招标等交易可申请豁免提交股东会审议[26] - 一方以现金认购另一方公开发行证券等交易可免于按关联交易履行义务[27] 制度相关 - 本制度由董事会制定，经股东会审议通过后生效，解释权属董事会[30]