财务管理原则 - 公司财务管理遵循统一管理、分级核算和分级负责原则[4][5] 财务部门职责 - 财务部负责制定会计政策、编制报表、完成税务申报等工作[5][6] - 财务部负责资金管理，货币资金按《资金管理办法》规范管理[9] 资产处理规定 - 应收款项需定期核对并由责任机构清收[10][11] - 存货以实际成本入账，期末按成本与可变现净值孰低计量[11] - 固定资产按实际成本计价，每年至少实地盘点一次[13] - 在建工程按实际发生支出确定成本，达预定可使用状态转入固定资产[14][15] - 无形资产按取得时实际成本计价，按规定年限平均摊销[15] 人员与责任 - 公司法定代表人对财务管理负责，财务总监组织财务管理工作[5] - 财务会计人员应具备从业资格，公司加强培训考核[6] 利润分配与公积金 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[22] - 法定公积金转为资本时，留存公积金不得少于转增前注册资本的25%[22] 财务报告与披露 - 财务部应建立财务报告编制与披露岗位责任制，确保相互分离、制约和监督[25] - 公司应制定重大交易或事项判断标准，会计处理方法提交董事会及其审计委员会审议[25] - 公司不得随意变更会计政策和调整会计估计事项，变更需提交审议[25] - 公司应及时披露定期报告、业绩预告以及业绩快报[26] 会计档案管理 - 会计档案按国家规定期限保管，销毁需审批，严禁擅自销毁[29] - 会计档案一般不得外借，确需借出应履行审批登记手续[29] 数据安全 - 会计软件操作人员需注意数据保密，未经批准不得提供财务数据，离开需锁屏或退出系统[31] - 发现安全漏洞、数据泄露或系统异常，立即报告信息管理部门[31]