公元股份有限公司 内部审计制度 公元股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 7 月） 第五条 公司董事会审计委员会下设审计部，审计部为公司的内部审计机构。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向 审计委员会直接报告，不受公司其他部门或者个人干涉。 第六条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公元股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管 理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公元股 份有限公司章程》的规定，并结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或审计人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 ...