审计机构设置 - 公司董事会审计委员会下设审计部，对董事会负责[5] - 审计部专职人员不少于3人，负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划等[14] 审计部职责 - 检查评估公司相关单位内控完整性、合理性及有效性[14] - 审计公司相关单位会计资料及经济活动合法性等[14] - 协助建立反舞弊机制，关注检查可能的舞弊行为[14] 审计部工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作情况[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[22] 审计部审计事项 - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[23][24][27] - 每半年对募集资金存放与使用情况进行审计[25] - 在业绩快报对外披露前进行审计[26] 审计计划与实施 - 根据公司年度经营方针制定年度内部审计计划报审计委员会批准后实施[28] - 审计实施前三天送达审计通知书，特殊情况可持通知书审计[29] 被审计对象反馈 - 应在7个工作日内对审计报告征求意见稿函复[29] - 需在7个工作日内书面报告审计决定执行情况[29] 复议与档案保存 - 复议应在15个工作日内完成，特殊情况可延长[29] - 审计档案保存期为10年[29] 审计保障 - 公司为审计部提供必要工作条件和经费[32] - 审计人员培训列入年度计划并保障时间和经费[32] - 外勤审计人员可获适当补贴[33] 审计奖惩 - 对违法违纪单位和个人，审计部可提出处罚意见[34][37] - 对为审计提供线索或举报的有功人员给予奖励[34]