上海纳尔实业股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 第一章 总 则 第一条 为保证上海纳尔实业股份有限公司（以下简称"公司"）持续、规 范、健康地发展，进一步完善公司治理结构，加强董事会决策科学性、提高重大 投资的效率和决策的水平，做到事前审计、专业审计，提高公司财务会计工作的 水平和资产质量，确保董事会对公司经营管理和财务状况的深入了解和有效控 制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》（以下简称"《监管指引》"）《上海纳尔实业股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制 定本工作制度。 第二条 董事会审计委员会是公司董事会下设的专门委员会，主要负责公司 财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等，同时行使《公司 法》规定的监事会职权。 第二章 审计委员会人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的 董事，其中独立董事二名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会 成员中的职工代表可以成为审计委 ...