关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[4] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时关联董事回避，过半数无关联关系董事出席，决议经无关联关系董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[8] - 股东会审议关联交易时关联股东回避表决且不得代理其他股东表决[9] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，经董事会审议后披露[11] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易，经审议、评估或审计后提交股东会审议[11] 关联担保审议 - 为关联人提供担保不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[11] 日常关联交易 - 按类别预计年度金额，超预计重新履行审议和披露义务[11] - 协议期限超三年每三年重新履行审议和披露义务[12] - 首次发生订立书面协议，按金额提交审议，无金额提交股东会[13] - 协议条款变化或续签依金额提交审议，无金额提交股东会[14] - 可在披露上一年度报告前预计当年度总金额并提交审议，超预计重新提交[14] - 协议应包括交易价格、定价原则等主要条款[14] 关联交易审查 - 审议需了解标的、对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计评估[15] 关联利益监督 - 董事和高管有义务关注公司是否被关联方侵占利益，发现异常提请董事会采取措施[16] - 关联方占用资源造成损失，董事会应采取措施并追究责任[16] 制度细则 - “以上”“达到”含本数，“低于”“超过”不含本数[18] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以其为准[18] - 制度由董事会负责解释[19] - 制度经董事会审议并报股东会批准后生效，修改亦同[19]