募资发行 - 公司符合向特定对象发行股票要求，具备发行条件[1] - 发行方案合理可行，利于提升竞争力和可持续发展[2] - 发行相关文件信息真实准确完整，编制和审议程序合规[6] 关联交易与借款 - 上海潼程拟参与发行，构成关联交易，认购协议定价公允[3] - 公司与苏州创旅签署借款协议，借款不超2.5亿元，利率5%/年，发行未成功则调为10%/年[4] 募资管理 - 前次募资到账超五个会计年度，无需编制使用情况报告[5] - 为募资设立专项账户，实行专户专储管理[6] 回报规划 - 制定填补摊薄即期回报措施，相关方作出承诺[5] - 编制的股东回报规划符合规定，利于保证利润分配连续性[6]