关联交易定义 - 关联交易指公司或控股子公司与关联人发生转移资源或义务事项，含多种情况[5] 关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[6][8] - 关联人包括关联法人和关联自然人，特定情形视同为关联人[6][7][8] 审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须过半数非关联董事通过，不足三人提交股东会[10] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，有表决权股份不计入有效表决总数，公告披露非关联股东表决情况[12][13] 交易金额与决策 - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[15] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，提请董事会审议并披露[16] - 与关联自然人成交低于30万元、与关联法人成交低于300万元或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总经理决定[17] 其他规定 - 关联交易应签书面协议，遵循诚信等原则，价格不偏离市场独立第三方标准[2][3] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会[18] - 公司持股5%以上股东、董事及高管及时申报关联方变更情况[20] - 关联交易经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会或股东会[20] - 审议关联交易了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介机构审计或评估[20] - 董事及高管关注公司是否被关联方侵占利益，独立董事有权查阅资金往来[21] - 公司因关联方占用资源受损，董事会及时采取保护措施[22] - 本制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[25][26]