内部审计工作频率 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作并召开会议[5][8] - 内部审计机构每年向审计委员会提交内部审计工作报告和审计报告[5][8] - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施、资金往来、募集资金存放与使用情况检查或审计[6][13] 内部审计计划与报告时间 - 内部审计机构在会计年度结束前一个月提交次一年度内审工作计划[7] - 内部审计机构在会计年度后四个月提交年度内部审计工作报告[7] 内部审计其他工作 - 内部审计机构对重要对外投资事项发生后及时审计[10] - 审计部负责人制订年度和季度审计实施计划[21] - 内部审计机构对审计报告问题进行后续监督并建立审计档案[25][27] 人员配备 - 公司内部审计机构至少配备专职审计人员2人[17] 报告相关 - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[8] - 会计师事务所对公司内部控制评价报告进行核实评价[10] 细则相关 - 本工作细则自董事会决议通过之日起生效实施，由董事会负责解释，未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[29][30] - 宏发科技股份有限公司董事会发布时间为2025年7月28日[31]