制度修订 - 2025 年 7 月 25 日第三届董事会第十九次会议通过修订《内部审计制度》议案[2] 审计部配置与工作要求 - 审计部人员不少于 1 名专职，负责人专职且具备相关背景[7] - 董事会审计委员会至少每年开一次会审议审计部计划和报告[10] - 审计部每年向委员会报告内审执行及问题情况[10] - 会计年度结束后四个月提交年度总结和次年计划[10] - 内部审计资料保存不少于 10 年[12] - 审计部每年提交内部控制评价报告[14] 公司相关决议与报告要求 - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[17] - 至少每两年要求事务所出具内控鉴证报告[17] 其他规定 - 建立审计部门激励与约束机制[19] - 制度按需修改，抵触以法律法规为准[22] - 制度经董事会通过生效，由董事会解释[22]