财务数据对比 - 2025年5月31日现金较2024年12月31日增长83.56%，达202,866.77元[14] - 2025年5月31日预付款项较2024年12月31日下降54.77%，为40,563.69元[14] - 2025年5月31日其他应收款较2024年12月31日下降0.39%，为3,181,952.64元[14] - 2025年5月31日其他流动资产较2024年12月31日增长6.39%，为1,141,327.50元[14] - 2025年5月31日固定资产较2024年12月31日下降10.90%，为9,666,049.04元[14] - 2025年5月31日无形资产较2024年12月31日下降1.11%，为2,840,694.48元[14] - 2025年5月31日应付账款较2024年12月31日增长111.60%，为2,643,116.59元[15] - 2025年5月31日实收资本较2024年12月31日增长2.31%，为16,384,600.00元[15] - 2025年5月31日未分配利润较2024年12月31日亏损增加43.54%，为 -9,334,355.66元[15] 经营数据对比 - 2025年1 - 5月营业成本为3,859,096.72元，2024年度为5,151,394.26元[16] - 2025年1 - 5月销售费用为585,336.89元，2024年度为1,301,134.78元[16] - 2025年1 - 5月管理费用为93,344.00元，2024年度为196,751.28元[16] - 2025年1 - 5月财务费用为205,623.46元，2024年度为505,045.92元[16] - 2025年1 - 5月营业利润为 - 2,831,362.19元，2024年度为 - 3,302,624.60元[16] - 2025年1 - 5月经营活动产生的现金流量净额为90,114.05元，2024年度为 - 4,374,566.40元[18] - 2025年1 - 5月筹资活动产生的现金流量净额为2,232.64元，2024年度为4,520,127.77元[18] - 2025年1 - 5月现金及现金等价物净增加额为92,346.69元，2024年度为81,816.37元[18] 其他财务要点 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 公司于2021年5月注册，注册资本2000万元，新疆庆源实业集团有限公司认缴1600万元，股权比例80%；刘培生认缴400万元，股权比例20%[26] - 公司营业周期为12个月[31] - 公司采用人民币为记账本位币[32] - 本财务报表实际会计期间为2024年1月1日至2025年5月31日[30] 会计政策 - 以摊余成本计量的金融资产按公允价值初始计量，持有期利息用实际利率法算并计入当期损益[38] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）按公允价值初始计量，后续计量公允价值变动除特定情况外计入其他综合收益[38] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止等条件之一时终止确认[41] - 金融负债现时义务全部或部分解除等情况终止确认，差额计入当期损益[44] - 存在活跃市场的金融工具以报价确定公允价值，不存在则用估值技术[45] - 公司对特定金融资产和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理[46] - 存货分类为库存商品，按成本初始计量，成本含采购、加工等支出[49] - 存货发出时按加权平均法计价[50] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[51] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[58] - 在建工程按实际发生成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并次月起计提折旧[60] - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他计入当期损益[61] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的在受益期内摊销，不确定的不摊销[67] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[70] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，按履约进度或时点确认[82] - 交易价格考虑可变对价等因素，有重大融资成分按假定现金支付金额确定[83] 关联方与借款 - 2025年5月31日关联方往来其他应收款余额3,170,230.69，2024年12月31日余额3,175,190.78[123] - 2025年5月31日应付新疆华锦远供应链管理有限责任公司账面余额235,267.55，应付新疆昌投供应链管理股份有限公司433,959.39[156] - 截至2025年5月31日，2024年3月19日取得的哈密昆仑银行吐哈分行710.00万元借款余额仍为710.00万元[158]