审计委员会组成 - 审计委员会成员由3名董事组成，含2名以上独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 审计委员会委员任期与董事会任期一致，届满连选可连任[5] - 委员辞职等致人数低于规定人数三分之二或欠缺会计专业人士，应60日内补选[5] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等工作[9] - 指导和监督内部审计部门工作，内部审计部门对其负责并报告工作[11] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况、大额资金往来等检查一次[11] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[12] - 督促外部审计机构核查验证财务会计报告[16] - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题[16] 审议事项与流程 - 披露财务会计报告等、聘用或解聘会计师事务所等事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 聘请或更换外部审计机构，经审计委员会审议并向董事会提建议后，董事会方可审议[22] 会议相关规定 - 会议每季度至少召开一次，提前三天通知委员；临时会议提前两天通知，紧急情况不受此限[19] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[20] 其他规定 - 董事等发现财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露[17] - 存在财务造假等问题，要求更正数据，完成前不得审议通过[16] - 成员对定期报告财务信息有异议，审核时应投反对或弃权票[16] - 可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司支付[30] - 会议记录由董事会秘书保存，议案及表决结果书面报董事会[32][33] - 工作细则自董事会决议通过之日起生效，解释权归公司董事会[22]