审计委员会人员构成 - 审计委员会成员3人，由非高管董事组成，独立董事占多数且至少含1名会计专业人士[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[8] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任，主持工作[7][8] - 委员任期与董事任期一致，届满连选可连任[8] 审计委员会职责 - 审核财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等[11][12] - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 监督外部审计机构聘用，制定选聘政策、确定评价要素等[16] - 监督及评估内部审计工作，参与对内部审计部门负责人考核[19] - 监督指导内部审计部门定期检查重大事件和大额资金往来[21] - 监督指导内部审计开展内控检查和评价，出具书面评估意见并报告[24] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会提议10日内书面反馈[29] - 同意召开应在决议后5日内发通知[29] - 临时股东会在提议之日起2个月内召开[29] 诉讼相关 - 审计委员会接受特定股东请求可诉讼[34] - 未在30日内诉讼，股东可自行诉讼[34] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议[36] - 须三分之二以上成员出席方可举行[36][40] - 会议通知提前3日书面发出，特殊情况除外[37] - 决议经全体委员过半数通过方有效[40] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销其职务[40]